為(wèi)貫徹落實《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅法》及有(yǒu)關稅收政策，優化辦(bàn)稅服務(wù)，減輕辦(bàn)稅負擔，現就企業所得稅彙算清繳有(yǒu)關事項公(gōng)告如下：

一、對《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分(fēn)表單和填報說明進行修訂，具(jù)體(tǐ)如下：對《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《資産(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電(diàn)路企業優惠情況及明細表》（A107042）、《境外所得納稅調整後所得明細表》（A108010）、《跨地區(qū)經營彙總納稅企業年度分(fēn)攤企業所得稅明細表》（A109000）的表單樣式及填報說明進行修訂；對《研發費用(yòng)加計扣除優惠明細表》（A107012）的填報說明進行修訂。

二、納稅人在納稅年度内預繳企業所得稅稅款超過彙算清繳應納稅款的，納稅人應及時申請退稅，主管稅務(wù)機關應及時按有(yǒu)關規定辦(bàn)理(lǐ)退稅，不再抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。

三、本公(gōng)告适用(yòng)于2021年度及以後年度企業所得稅彙算清繳。《國(guó)家稅務(wù)總局關于發布〈中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公(gōng)告》（2017年第54号）、《國(guó)家稅務(wù)總局關于修訂〈中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉部分(fēn)表單樣式及填報說明的公(gōng)告》（2018年第57号）、《國(guó)家稅務(wù)總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有(yǒu)關問題的公(gōng)告》（2019年第41号）、《國(guó)家稅務(wù)總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公(gōng)告》（2020年第24号）中(zhōng)的上述表單和填報說明同時廢止。《國(guó)家稅務(wù)總局關于印發〈企業所得稅彙算清繳管理(lǐ)辦(bàn)法〉的通知》（國(guó)稅發〔2009〕79号，國(guó)家稅務(wù)總局公(gōng)告2018年第31号修改）第十一條“或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款”和《國(guó)家稅務(wù)總局關于印發〈跨地區(qū)經營彙總納稅企業所得稅征收管理(lǐ)辦(bàn)法〉的公(gōng)告》（2012年第57号，2018年第31号修改）第十條“或者經總、分(fēn)機構同意後分(fēn)别抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款”的規定同時廢止。

特此公(gōng)告。

附件：《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表（A類， 2017年版）》部分(fēn)表單及填報說明（2021年修訂）

國(guó)家稅務(wù)總局

2021年12月31日